Перенести дебиторскую задолженность

Полные ответы на все вопросы на тему: "Перенести дебиторскую задолженность". Здесь собран весь тематический материал в удобном для чтения виде. Если у вас возникли вопросы - задавайте их дежурному специалисту.

Когда и как переносить дебиторскую задолженность на счета 209 34 и 209 36?

dundanim / Depositphotos.com

С началом претензионной работы задолженность в сумме требований по компенсации затрат к контрагентам по произведенным учреждением авансовым платежам в рамках договоров / соглашений не может учитываться на счетах предварительных расчетов. В соответствии с положениями Инструкций по ведению бухгалтерского и бюджетного учета для казенных, бюджетных и автономных учреждений «расходная» дебиторская задолженность, числящаяся по дебету счетов 0 206 00 000, 0 208 00 000 и не возвращенная контрагентом при расторжении договора / соглашения или сотрудником/ подотчетным лицом в случае увольнения в текущем году, подлежит переносу на счет 0 209 34 000 «Расчеты по компенсации затрат».

Такое же требование действует и в отношении дебиторской задолженности, образовавшейся у АУ и БУ в прошлые годы, но не возвращенной контрагентом при расторжении договора / увольнении в текущем году, – ее нужно перенести на счет 0 209 34 000.

А вот казенные учреждения в случае прекращения в текущем году договорных отношений с контрагентом/ сотрудником, получившим аванс в прошлом году, для переноса дебиторской задолженности со счетов 0 206 00 000, 0 208 00 000, должны применять счет 0 209 36 000 «Расчеты по доходам бюджета от возврата дебиторской задолженности по расходам прошлых лет». Это касается и дебиторской задолженности, отраженной в учете органа-учредителя на счете 0 206 41 000 по перечисленным субсидиям на выполнение задания подведомственным БУ и АУ: в случае возврата ими остатка субсидии на выполнение задания при его невыполнении / недостижении целевых показателей, соответствующая часть задолженности должна быть перенесена на счет 0 209 36 000.

На данный момент действующей редакцией Инструкции № 162н для этих целей предусмотрен счет 0 209 34 000, однако проектом изменений в данную Инструкцию запланировано применение корреспонденции Дебет 0 209 36 560 – Кредит 0 206 41 660. Минфин рассчитывает начать применять это и другие новшества, предусмотренные проектом, при формировании показателей объектов учета в 2019 году.

Как и в какой момент следует перенести дебиторскую задолженность подскажет наша пошаговая инструкция. В ней для каждой конкретной ситуации помимо бухгалтерских проводок указаны основания для переноса задолженности по расчетам с контрагентами, с подотчетными лицами, с работниками по заработной плате, примеры и рекомендации.

Проделать работу по проверке расчетов с получателями предоплат и авансов крайне важно до составления отчетности – если не провести перевод задолженности, проверяющие могут впоследствии оштрафовать за искажения показателей отчетности по ст. 15.15.6 КоАП.

Источник: http://www.garant.ru/news/1308701/

Перенести дебиторскую задолженность

В.А. Сульдяйкина,
эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Бюджетное учреждение в декабре 2018 года по заключенному с поставщиком коммунальных услуг договору оплатило аванс за электроэнергию. Аванс по состоянию на 01.01.2019 числится на счете 7 206 23 000, но договор 2018 года с 01.01.2019 уже не действует. На 2019 год с данным поставщиком заключен новый договор. Переплата по договору 2018 года должна быть перенесена на новый договор.
Какими бухгалтерскими записями (в том числе на счетах санкционирования) отразить перенос дебиторской задолженности на новый договор?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу.
Перенос дебиторской задолженности с прекратившего действие договора на новый договор следует отражать с применением счета 20934 «Расчеты по компенсации затрат».

Обратите внимание. Доступ к полному содержимому данного документа ограничен.

В данном случае предоставлена только часть документа для предварительного ознакомления.
Для получения доступа к полным и бесплатным ресурсам портала Вам достаточно зарегистрироваться и войти в систему.
Удобно работать в расширенном режиме с получением доступа к платным ресурсам портала, согласно прейскуранту.

Источник: http://www.referent.ru/40/12560

Перенести дебиторскую задолженность

Дата публикации 09.07.2015

Доходы от оказания услуг по проживанию в общежитии бюджетное учреждение начисляет проводкой Дт 2.205.31.560 Кт 2.401.10.130. Как отразить оплату проживания, взысканную через суд? Необходимо ли перенести задолженность со счета учета 205.31 на 209.30(209.40)? Или оставить выигранную по суду задолженность на счете 205.31?

Инструкция № 157н (приложение № 2 к приказу Минфина России от 01.12.2010 № 157н) не содержит указаний о том, что просроченную дебиторскую задолженность покупателей, заказчиков, отраженную на счете 020531000, следовало бы переносить на счет расчетов по ущербу 020940000

В проекте новой редакции приказа Минфина России от 16.12.2010 № 174н также отсутствуют указания о необходимости переносить просроченную дебиторскую задолженность, отраженную на счете 020531000, на счет расчетов по ущербу 020940000

Согласно п. 220 Инструкции № 157н для учета расчетов других сумм причиненного ущерба имуществу учреждения, подлежащих возмещению виновными лицами в установленном законодательством порядке, предназначен счет 020940000.

Таким образом, считаем, что расчеты по основному долгу за проживание в общежитии следует оставить на счете 220531000. Если суд взыщет с должника еще какие-то суммы сверх основного долга, их следует начислить по КОСГУ 130 и отразить на счете 220930000 — суммы ущерба, подлежащего возмещению по решению суда в виде компенсации расходов, связанных с судопроизводством, а также по КОСГУ 140 и отразить на счете 220940000 — прочие суммы ущерба, подлежащие возмещению по решению суда.

Дебет счета 2.20940.560 — Кредит счета 2.40110.140 — начисление задолженности по возмещению ущерба (кроме ущерба, подлежащего возмещению по решению суда в виде компенсации расходов, связанных с судопроизводством)

Дебет счета 2.20930.560 — Кредит счета 2.40110.130 — начисление задолженности по возмещению ущерба по решению суда в виде компенсации расходов, связанных с судопроизводством

Читайте так же:  Куда подавать документы на алименты в браке

Источник: http://its.1c.ru/db/content/budquest/src/09.07.2015_%E2%EE%E7%EC%E5%F9%E5%ED%E8%E5%20%F3%F9%E5%F0%E1%E0.htm

Перенести дебиторскую задолженность

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

В бюджетном учреждении на 01.01.2019 есть дебиторская задолженность по авансовым платежам по услугам. Срок исполнения обязательств — 20.01.2019. После подписания акта выполненных работ авансовый платеж был перечислен не полностью. Учреждением было написано письмо поставщику на возврат денежных средств. Денежные средства возвращены на лицевой счет учреждения.
Целесообразно ли использование в данной ситуации счета 209.36? По какому коду вида расходов и статье КОСГУ должен быть отражен возврат дебиторской задолженности?
В каких ситуациях при возврате дебиторской задолженности возможно применение счетов 209.34, 209.36?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В указанной ситуации дебиторскую задолженность, возникшую у бюджетного учреждения с связи с тем, что срок исполнения обязательств истек и оказание услуг не предполагается, следует перенести на счет 209 34 «Расчеты по компенсации затрат».
Возврат данной задолженности отражается в учете с применением статьи АнКВИ 510 «Поступление денежных средств и их эквивалентов» и статьи 510 «Поступление денежных средств и их эквивалентов» КОСГУ.
Счет 209 36 «Расчеты по доходам бюджета от возврата дебиторской задолженности прошлых лет» бюджетными учреждениями не применяется, за исключением случаев, когда задолженность сформирована бюджетным учреждением как получателем бюджетных средств, например, в рамках переданных полномочий.

Рекомендуем также ознакомиться с материалом:
— Энциклопедия решений. Учет операций по возврату бюджетному и автономному учреждению дебиторской задолженности.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
советник государственной гражданской службы 1 класса Левина Ольга

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник: http://www.garant.ru/consult/budget/1277633/

Перенести дебиторскую задолженность

Использован релиз 3.0.65

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для переноса задолженности с одного контрагента на другого (или с одного договора контрагента на другой договор) используется документ «Корректировка долга» (рис. 1):

  1. Раздел: ПродажиКорректировка долга (или раздел: ПокупкиКорректировка долга).
  2. Кнопка «Создать», в поле «Вид операции» выберите «Перенос задолженности».
  3. В поле «Перенести» выберите вариант задолженности, которую необходимо перенести – «Задолженность покупателя», «Авансы покупателя», «Задолженность поставщику» или «Авансы поставщику». В зависимости от выбранного значения формируются названия полей, в которых выбираются контрагенты.
  4. Выберите в соответствующих полях контрагентов, по которым оформляется перенос задолженности. Если переносится задолженность между договорами одного контрагента, то выберите его в обоих полях.
  5. Если производится перенос задолженности по договору в валюте, отличной от валюты РФ, выберите ее в поле «Валюта».
  6. По кнопке «Заполнить» в табличной части документа автоматически будет подобрана информация по соответствующей задолженности. Откорректируйте сформированный список задолженностей (оставьте только те строки, задолженность по которым следует перенести). Укажите реквизиты для переноса задолженности в табличной части – новый договор и новый счет учета. Если сумма задолженности переносится не полностью, то скорректируйте ее в колонках «Сумма» или «Сумма расчетов».
  7. Кнопка «Провести и закрыть».

Сформированные в результате проведения документа проводки (рис. 2) посмотрите по кнопке .

Источник: http://its.1c.ru/db/content/answers1c/src/%E1%EF30/%EA%EE%ED%F2%F0%E0%E3%E5%ED%F2%FB/%E1%EF30_160831_%EA%EA%EE%F0%F0%EF%E5%F0%E5%ED%EE%F1%E7%E0%E4%EE%EB%E6%E5%ED%ED%EE%F1%F2%E8.htm

Перенести дебиторскую задолженность

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация на счете 62 имеет небольшие суммы задолженности. Признать эту дебиторскую задолженность безнадежной пока нет причин.
Возможен ли перенос дебиторской задолженности с счета 62 на другой счет (например, 76)?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Построение аналитического учета по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» должно обеспечивать возможность получения необходимых данных по покупателям и заказчикам, не оплатившим в срок расчетные документы.
Организация переносит со счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям» неоплаченную в срок задолженность только после признания должником (покупателем) претензии либо на дату вынесения судебного решения в сумме, указанной в претензии (решении суда). Полагаем перенос в ином случае некорректным.
Разъяснений компетентных органов по рассматриваемому вопросу нами не обнаружено. Изложенная позиция является нашим экспертным мнением.

Читайте так же:  Алименты снимают с премии

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

Ответ прошел контроль качества

18 ноября 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————
*(1) Вместе с тем оба счета (62 и 76) формируют значение показателей Раздела II «Оборотные активы» Бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность» (код строки 1230).

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник: http://www.garant.ru/consult/account/1308925/

Проводки по корректировкам долга: взаимозачет, перенос и списание задолженности

В каждой организации неотъемлемой частью стабильных взаимоотношений между контрагентами являются дебиторская и кредиторская задолженности. В указанном процессе имеет место быть такое понятие как корректировка долга или взаимозачет, возникающее по обоюдному согласию сторон. В этом материале мы с вами рассмотрим как отражать эти операции в бухгалтерских проводках.

Рассмотрим основные способы изменения расчетного сальдо.

Проводки по взаимозачету

Суть данных операций: долг контрагента «А» по его договорам гасится задолженностью контрагента «Б» по его договорам.

Рассмотрим операцию на конкретном примере.

10.02.2015 Фирма «А» оказала услуги Фирме «Б» на сумму 6000 руб. (в т.ч. НДС — 1000 руб.). 21.02.2015 «Фирма «Б» произвела отгрузку товаров Фирме «А» на сумму 9000 руб. (в т.ч. НДС — 1500 руб.). Фирмы «А» и «Б» в марте 2015 провели зачет взаимной задолженности.

05.03.2015 был подписан акт взаимозачета и произведен зачет на 6000 руб.

В бухгалтерии Фирмы «Б» были сделаны следующие проводки:

Дата Счет Дт Счет Кт Сумма Содержание операции Документ
10.02.2015 44 60 5000 Оплата стоимости услуг Фирмы «А» Платежное поручение
10.02.2015 19 60 1000 Отражение суммы НДС Платежное поручение
21.02.2015 62 90/Выручка 9000 Признана выручка от реализации товаров Фирмы «А» Счет-фактура
21.02.2015 90/НДС 68/Расчеты по НДС 1500 Отражение суммы НДС по реализованным товарам Счет-фактура
05.03.2015 60 62 6000 Произведен взаимозачет требований с Фирмой «А» Акт взаимозачета от 05.03.2015.

Что касается бухгалтерского учета в Фирме «А», то проводки будут «зеркальными» к проводкам Фирмы «Б», т.е. на сумму 9000 руб. будет показана покупка, а на 6000 руб. — продажа.

Операции по переносу задолженности

Перенос задолженности — это перенос дебиторской или кредиторской задолженности с контрагента «А» и его договоров на контрагента «Б» и его договоры.

Итак, предположим, что у Фирмы «А»долг перед Фирмой «Б» 3 000 000 руб. В тоже время Фирма «В» должна Фирме «А» 4000 000 руб. Фирмы «А», «Б» и «В» 03.04.2015 заключили трехсторонний договор, согласно которому Фирма «А» передала свой долг Фирме «В». 10.04.2015 Фирма «В» осуществила погашение перенесенной задолженности. 12.04.2015 Фирма «В» также погасила остаток задолженности перед Фирмой «А» — 1 000 000 руб.

В бухгалтерии Фирмы «А» были сделаны следующие операции:

Дата
Счет Дт Счет Кт Сумма Содержание операции Документ 03.04.2015 60 58.03 3000000 Погашение кредиторской задолженности перед Фирмой»Б» Договор от 03.04.2015 12.04.2015 51 58.03 1000000 Списание дебиторской задолженности Фирмы «В» Платежное поручение от 12.04.2015

В бухгалтерии Фирмы «Б» были сделаны следующие операции:

Сумма
Содержание операции Документ 03.04.2015 62/ Фирма «В» 62/ Фирма «А» 3000000 Перенос дебиторской задолженности Договор от 03.04.2015 10.04.2015 51 62/ Фирма «В» 3000000 Погашение дебиторской задолженности Фирмой «В» Платежное поручение от 10.04.2015

Операции по списанию долга

Для того, чтобы осуществить списание задолженности, необходимы соответствующие основания. К таковым можно отнести:

  • истечение срока исковой давности;
  • невозможность исполнения обязательства (ликвидация фирмы);
  • нереальность взыскания.

Пример №1: Списание дебиторской задолженности

15.05.2013 Фирма «А» осуществила инвентаризацию расчетов с покупателями, в ходе этого был создан резерв — 80 000 руб.

08.09.2014 долг Фирмы «Б» перед Фирмой «А» был признан нереальным для взыскания (фирма — должник ликвидирована). Размер безнадежной задолженности составил 120 000 руб. (в т.ч. НДС — 20 000 руб.).

91-2
63 80000 Сформирован резерв по сомнительным долгам Учетная политика Фирмы «А» 08.09.2014 63 62 80000 Списана часть безнадежной задолженности за счет сформированного резерва Бухгалтерская справка-расчет 08.09.2014 91-2 62 40000 Списан остаток дебиторской задолженности, не покрытый суммой резерва Бухгалтерская справка-расчет 08.09.2014 76/Отложенные расчеты по НДС 68/Расчеты по НДС 20000 Начислен НДС с суммы списанной дебиторской задолженности Бухгалтерская справка-расчет

Пример №2: Списание кредиторской задолженности

31.07.2014 в ходе инвентаризационной проверки расчетов с поставщиками в Фирме «А» была выявлена просроченная кредиторская задолженность в размере 20 000 руб., с истекшим сроком исковой давности в июне 2014 года.

Источник: http://saldovka.com/provodki/vzaimoraschety/korrektirovka-dolga.html

Корректировка долга: списание, перенос, взаиморасчет

Дебиторская и кредиторская задолженность становятся неотъемлемой частью работы в любой современной организации. В связи с ними часто возникает необходимость провести корректировку долга. Об особенностях этого процесса стоит узнать заранее, чтобы потом не возникало дополнительных вопросов.

Читайте так же:  Загранпаспорт без военного билета

В каких ситуациях проводят корректировку

Хоздеятельность предприятия невозможно представить без такой закономерности, как задолженности по кредиторам и дебиторам. Если задолженность нуждается в корректировках, данные по ней можно просмотреть в ведомости оборотно-сальдового типа. Возможно сохранение как положительных, так и отрицательных значений для промежуточного сальдо.

Корректировка нужна для того, чтобы информация о задолженностях из документов соответствовала тому, что происходит в реальности. И исключить наличие непонятных сумм в соответствующих графах.

Создание корректировок программой 1С

Когда появится форма создаваемой документации, вносим сведения по:

  1. Контрагента, взаиморасчёты с которым требуют корректировки.
  2. Списанию долгов в отношениях с поставщиками
  3. Виду операции, которым становится само списание задолженности.
  4. Информации по предприятию.

При работе с данным документом результаты во многом определяются видами используемых операций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

  • Списание задолженности. Происходит обычно на счёт доходов с расходами.
  • Когда долги переносятся. Один участник передаёт их поставщику или покупателю другой группы.
  • Зачёт задолженности. Предоставляет возможность корректировать взаиморасчёты в счёт третьего лица, либо поставщика по отношению к предприятию.
  • Зачёт авансов.

Нажимаем на кнопку Заполнения в табличной части расчётов. Программа выполнит большинство действий в автоматическом режиме. Из списка необходимо исключить всё, кроме документа, идущего последним. Нас интересует только он.

Все исправления неправильных сумм проводятся вручную.

Как сделать зачёт авансов

Взаиморасчёт авансов с контрагентами выполняется следующими способами:

  1. Когда перед организацией-составителем появляется долг у третьего лица.
  2. Расчётом конкретных покупателей с продавцами.

По этим правилам обрабатываются и авансы, предназначенные контрагентам. Взаиморасчёты проводятся между ними и предприятием, либо с участием третьего лица. Интересующая нас организация выбирается в поле с обозначением Покупателя. Корректировки не обходятся без выплачиваемых авансов.

Документ проводится только после того, как специалист убедился в наличии нулевых сальдо.

Какими будут проводки

Обычно для этого используется 60-ый счёт и кредит по 91 счёту. Дебиторские задолженности относятся к расходам. А кредиторская засчитывается как доход. В некоторых случаях может использоваться и счёт, который обозначается цифрой 19.

Задолженность дебитора: правила отображения

Отражению на забалансовом счёте 007 подлежит задолженность дебитора после списания с баланса. Запись с этими цифрами сохраняется на протяжении пяти лет после того, как операция была завершена. Это необходимо, чтобы наблюдать за возможностью взыскания долга, если финансовое положение контрагента существенно меняется.

Если срок исковой давности по задолженности истекает, то её так же относят к числу безнадёжных.

Списываемая безнадёжная задолженность при этом определяется с учётом суммы НДС. Её же можно учитывать, когда формируется фонд с резервами. Но это происходит строго по желанию владельца.

Работа с кредиторскими задолженностями

Для отражения этой операции пользуются дебет счёта 60. Кредит счёта имеет обозначение цифрой 91. К группе внереализационных расходов относят сумму кредиторской задолженности, у которой закончилась исковая давность.

Этот учёт происходит именно в год, когда закончилась исковая давность. А не в налоговый период, выбранный произвольно.

Определение налога по добавочной стоимости

При списании задолженностей по кредиторам, не появляется основания, чтобы восстановить НДС. Даже если ранее налог был принят к вычету. НДС списывается на внереализационные расходы, если до момента совершения операции правомерно не приняла к вычету сумму входного НДС, связанного с этой операцией.

Другие разновидности правок

Таблица с дебиторами поможет вычислить контрагентов. Соответствующие строчки заполняются суммами обрабатываемой задолженности.

Проведение анализа задолженности

Необходимо формирование отчёта по «Взаиморасчётам». Этот документ позволит понять, в каком состоянии находятся отношения с поставщиками.

Главное – заранее и точно указать период, за который формируется отчёт. Фильтры существуют в нескольких разновидностях, и касаются:

  1. Сделок.
  2. Договоров по взаиморасчётам.
  3. Контрагентов.
  4. Подразделений компании.
  5. Организации.

Допустимо проведение группировки с использованием таких же параметров.

О других особенностях программы

Корректировка долга давно перестала быть простой бухгалтерской операцией. Теперь это разновидность документа, создаваемая в специальном программном обеспечении. Можно более подробно описать порядок, в котором создаётся, либо корректируется документ.

  • Сначала создаётся новая разновидность отчётности.
  • Выбираем необходимый вариант корректировки при помощи вкладок с операциями.
  • Определяем кредиторов и дебиторов при необходимости скорректировать взаиморасчёты.
  • Переходим к заполнению табличной части.
  • Выбираем кредиторскую задолженность, которая погасится за счёт дебиторской.
  • Используем вспомогательные счета, если это необходимо.

Правила взаиморасчёта и переноса

Вариантов по взаимному расчёту существует два.

  1. Проводимый частично.
  2. В полном объёме.

В программе необходимо сделать корректировку данных, если выявлены серьёзные несовпадения. Например, при совершении следующих действий:

  • Внесение изменений без согласованности со сторонами.
  • Наличие ошибочных данных в документации.
  • Предоставление недостоверной информации при расчётах.

Для взаиморасчёта в программе 1С используется одноимённый документ. Необходимые проводки обязательно осуществляются с учётом его информации.

В этой операции могут участвовать не две, а целых три стороны. Этот момент так же предусмотрен в программе. При наличии сумм, не совпадающих друг с другом, операция становится недопустимой. Сначала проводится их корректировка.

Главное – представлять бухгалтерские документы для доказательства законности и обоснования каждого действия при переносе.

Если просто меняются условия сделки

Не редко происходит так, что меняются и пересматриваются условия сделок, которые уже были совершены на практике.

Из-за этого корректируется стоимость товаров, ранее отгруженных покупателю. Стоимость меняется, потому что корректируются:

  • Количество отгруженных ценностей.
  • Цена самих конкретных объектов.
Читайте так же:  Алименты на нетрудоспособную жену

Корректировка в данном случае выполняется по согласованию между сторонами. Что требует так же оформления дополнительного соглашения к договору. Обе стороны должны уведомить друг друга о том, что стоимость меняется. Отдельным документом выставляется счёт-фактура, со стороны продавца.

Можно воспользоваться официальной печатной формой, чтобы сформировать отдельный документ в связи с изменившейся стоимостью. Их предлагает сама программа при нажатии на команду Печати. Обязательно указание даты внесения корректировок вместе с номером. И данных по первоначальному документу, на основании которого предоставлялись услуги.

Программа 1С при правильном использовании ресурсов позволит сэкономить время и деньги. Ведь многие значения рассчитываются в автоматическом режиме. Не составит труда даже перенести данные между несколькими версиями договоров и отдельными документами, когда в этом возникает необходимость.

Пример программы корректировки долга в 1С, вы можете увидеть в этом видео:

Источник: http://dolg.guru/dolgi/yuridicheskie-litsa/korrektirovka-dolga-spisanie-perenos-vzaimoraschet.html

Корректировка долга: ключевые теоретические и практические моменты

Регулярно формирующиеся кредиторские и дебиторские задолженности характерны для любого нормально функционирующего предприятия, но превышение безопасных допустимых лимитов может грозить предприятию крахом или минимум финансовой нестабильностью. В этой связи между партнёрами ежегодно возникает необходимость коррекции задолженностей.

Корректировка долга в идеальном варианте – это возврат долгов, при кредиторской задолженности – её закрытие, а для дебиторов – оплата по выставленным счетам или актам сверки.

Необходимость корректировки задолженности

Представить хозяйственную деятельность без задолженностей практически невозможно. Определить объёмы и характер подлежащих корректировке долговых обязательств можно в ходе составления оборотно-сальдовых ведомостей. При работе над ними дебиторская и кредиторская задолженность хорошо просматривается, что позволяет определить, в каком варианте будет осуществляться корректировка долга. При этом показатель промежуточного сальдо может быть и положительным, и отрицательным.

Также необходимо изучить следующие документы:

  • Письма информационного характера от контрагентов;
  • Акты сверки;
  • Тексты договоров и дополнительных соглашений с контрагентами и партнёрами.

Автоматизация бухгалтерской деятельности существенно упрощает корректировочные работы по задолженностям. В основной массе предприятия используют программы 1С, именно применительно к ним дается основная масса советов, консультацией и алгоритмов проведения операций.

Несвоевременная корректировка долга может привести не только к формированию огромных объемов, как дебиторских, и что более опасно для предприятия, кредиторских задолженностей, неверному начислению налогов и прочим последствиям, которые могут привести к гибели организации.

Варианты корректировок дебиторских и кредиторских долгов

Корректировка задолженности может проводиться в двух вариантах: взаимозачёт и списание.

Проводки при взаимозачёте

Взаимозачёт также можно подразделить на два варианта его проводки:

  1. Взаимозачёт в полном объёме, когда корректировка долга сводит его к нулевому значению;
  2. Взаимозачёт, проводимый частично, когда корректируется лишь часть долгового обязательства, аванса, перечисленного контрагентом.

В программе необходимость в корректировании возникает в ситуациях, когда присутствует несовпадения или несоответствия данных покупателей и поставщиков:

  • Для проведения учёта предоставлялась недостоверная информация;
  • В самой документации присутствуют ошибочные данные;
  • Вносились изменения, но без согласованности со сторонами.

На практике взаимозачёт оформляется одноименным документом «Взаимозачёт задолженности». Бухгалтер согласно этому документу осуществляет необходимые проводки.

Примечательно, что взаимозачёт может проводиться не только между двумя, но и тремя сторонами. Программой этот момент также предусмотрен. Невозможно произвести операции по взаимозачёту при различности сумм. В этом случае необходимо сначала скорректировать суммы.

Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм. В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности. Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Перенос

Ещё одним возможным вариантом является перенос дебиторской задолженности, когда переданные суммы авансов учитываются при заключении новых договоров. Таким образом, на сумму аванса фирма может отгрузить часть товаров или произвести работы, что, по сути, ликвидирует дебиторскую задолженность.

Списание

Списание задолженностей допускается при наличии ряда оснований:

  • Истечение исковых сроков;
  • Взыскать задолженности невозможно, по причине ликвидации фирмы-должника;
  • Взыскать долг нереально.

Предшествует такому варианту избавления от задолженностей процедуры инвентаризации, как долгов кредиторских, так и по задолженностям дебиторов. Как проводится инвентаризация задолженности, читайте тут. Списание дебиторского долга предполагает наличие бухгалтерской справки-расчёта, составляющейся в ходе того, как бухгалтер осуществляет соответствующие проводки.

Списание просроченных кредиторских долгов производится по приказу руководителя через прочие расходы с указанием в графе о содержание операции именно «списание кредиторской задолженности». Как провести списание дебиторской и кредиторской задолженности, вы можете прочесть в отдельной статье.

Программные тонкости

Сегодня корректировка долга – это не проста бухгалтерская операция, а документ, создаваемый в программном обеспечении, в частности программе 1С. Для начинающих бухгалтерских работников его создание и заполнение имеет ряд сложностей.

Данный документ располагается в пределах программы в меню покупок или продаж. Приведём примерный алгоритм работы с этим программным документом:

  1. Создаётся новый отчётный документ;
  2. При помощи вкладки «операции» можно выбрать необходимый вариант корректировки, например, списание безнадежных долгов, перенос дебиторских или взаимозачётные операции;
  3. При взаимозачёте необходимо выбрать кредиторов и дебиторов, между которыми будут производиться расчётно-зачётные операции;
  4. Далее заполняются таблицы корректировочного документа;
  5. Затем осуществляется выбор задолженности кредиторской, которая будет погашена за счёт дебиторских долгов;
  6. При необходимости проведения операций через транзитные счета, воспользоваться следует счетами вспомогательными.

Списывать задолженности можно через статьи прочих расходов и доходов или через резервы сомнительных долгов.

Посмотрите небольшое видео о проведении взаимозачёта в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0:

Посредством корректировочного документа осуществляется и перенос задолженностей, и ряд других не менее значимых операций.

Читайте так же:  Назначили большие алименты

Так, первоначально следует выбрать категорию контрагента: поставщика или покупателя, чьи задолженности подлежат переносу. Далее указывают данные контрагента, на чей счёт переносится долг.

После чего необходимо указать:

  • Номер договора или счёта, с которого необходимо перенести суммы долгового обязательства;
  • Номер счета или договора, на который необходимо зачислить суммы обязательств.

Допускается перенос и между договорами, в этом случае в полях получателя и контрагента, указывать следует реквизиты одного контрагента, а вот номера договоров указываются разные.

Источник: http://dolgofa.com/buhgalterija/korrektirovka-dolga.html

Корректировка долга в 1С – в каких случаях её необходимо делать

Документ, корректирующий долг используется, сотрудниками бухгалтерской службы или другим лицом, уполномоченным на эти действия. Применяется он, в основном после того, когда в программе 1С отчётный период закрыт, сданы декларации (бухгалтерская отчётность) и требуется внести корректировку, в полученный результат после закрытия периода, текущей датой. Этот документ даёт нам возможность внести изменения в дебетовый и кредитовый остаток по выбранному контрагенту. В данной статье я хочу наглядно рассмотреть тему: когда, и в каких случаях, производится корректировка долга в 1С.

Случаи корректировки долга

Случаи, в которых нужно произвести корректировку долга:

  • Проведения взаиморасчётов;
  • Истечения срок давности;
  • Ликвидация должника;
  • Допущения ошибки, при неправильном выборе, например: субконто, суммы, количества и так далее.

Работая в базе 1С желательно не пользоваться документом операция, который даёт возможность внести записи по бухгалтерским (далее по тексту БУ) и налоговым счетам (далее по тексту НУ) вручную. Так как часто, после этого возникают трудности с правильным закрытием месяца и отражением данных на счетах БУ и НУ.

Данный документ выбираем в главном меню раздела «Операции» блока «Бухгалтерский учёт» и называется «Операции, введённые вручную».

Кто раньше использовал в бухгалтерском учёте базу 1С версия 7, то аналогичный документ в ней назывался «Бухгалтерская справка».

Как в 1С отыскать документ по корректировке задолженности?

Документ, который нам необходим, называется «Корректировка долга». Его можно найти двумя путями, сначала заходим в главное меню и ищем позицию:

  • «Продажи», блока «Расчёты с контрагентами»;
  • «Покупки», также блока «Расчёты с контрагентами».

В обоих случаях, используя первый вариант или второй, у нас откроется один и тоже журнал, в который заносятся, все созданные (проведённые и не проведённые) документы по корректировке. Для создания нового документа, нужно нажать на кнопку «Создать».

Зачёт аванса

В шапке документа выбираем поля для заполнения:

Указанные ниже поля, относятся к виду операции «Зачёт аванса», при выборе других позиций, в поле «Вид операции», открываются другие позиции для заполнения в шапке документа.Также это относится и к табличной части документа.

  • «Вид операции», в этой позиции нам предоставлен выбор операций:
  • «Зачесть аванс»;
  • «В счёт задолженности»;
  • «Организация», в которой вы работаете;
  • «Покупатель (кредитор)», по которому будет производится корректировка.

При зачёте аванса, выданному контрагенту, применяется «Зачёт аванса» — вид операции.

Например, если аванс был перечислен с расчётного счёта поставщику товара, работы, услуги, при этом произведены записи на бухгалтерских счетах:

  • Дебет сч. 60.02 «Выданные авансу поставщику» и кредит сч. 51 «Расчётный счёт».

В дальнейшем поступил товар, но ошибочно в документе проведённом в 1С на приход был неверно указан договор. То в этом случае можно использовать документ «корректировка задолженности» с видом операции «зачёт аванса», произвести зачёт одного договора с другим по одному контрагенту.

Зачёт задолженности

Ели происходит зачёт сложившегося дебиторского остатка контрагента или третьего лица, то в таком случае нужно применить «Зачёт задолженности» — вид операции.

В шапке документа и табличной её части некоторые поля встанут по другому, чем при выборе вида операции «Зачёт аванса» вместо:

  • «Зачёт аванса» будет позиция «Зачёт задолженности»;
  • «Покупатель (кредитор)» будет «Покупатель (дебитор)»;
  • «Авансы покупателя (кредиторская задолженность)» будет «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)»;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)» будет «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность).

Если вы пользуетесь документом «Корректировка долга» для проведения взаимозачёта, то можно акт распечатать, воспользовавшись кнопкой «Печать акта взаимозачёта».

Перенос задолженности

Ели происходит переуступка (продажа) долга контрагента, то в таком случае нужно применить «Перенос задолженности» — вид операции.

Важно помнить, что у организации (контрагента), то которой переуступается (продаётся) задолженность (долг) должен быть дебетовый остаток.

В документе появятся такие поля для заполнения:

  • «Покупатель (дебитор)»;
  • «Новый покупатель;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)».

Списание задолженности

Слово «списание» говорит само за себя, в этом случае мы списываем задолженность образовавшуюся по дебету или кредиту счётов расчетов по задолженности контрагента (сч. 62, сч. 60, сч. 76 и другие), это может происходить, к примеру, в случае:

  • Ликвидации контрагента;
  • Возникновения долга безнадёжного к взысканию, по которому срок исковой давности истёк.

В таком случае нужно применить «Списание задолженности» — вид операции.

При списании сальдо на счетах задолженности по бухгалтерскому учёту, в случае ликвидации должника, необходимо иметь оригинальную выписку из ЕГРЮЛ, выданную налоговой службой, по месту регистрации юридического лица, с внесением в неё записи, что данный «контрагент ликвидирован».

При заполнении этого вида операции нужно выбрать в поле «Списать», что именно списать:

  • Авансы покупателя;
  • Авансы поставщику;
  • Задолженность покупателя;
  • Задолженность поставщику.

Прочие корректировки задолженности по контрагентам

Если в базе между контрагентами необходимо произвести корректировку сальдо ( по Д-ту или К-ту), а в один из видов операции данная ситуация не попадает, то можно воспользоваться в этом документе видом операции — «Прочие корректировки».

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/korrektirovka-dolga-v-1s-2.html

Перенести дебиторскую задолженность
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here